培训教材(财务)创新.ppt

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1、职工学校培训教程,纪检监察部 2015年11月,财务工作风险提示与防控,第四部分,国家当前的反腐形势,第一部分,反腐倡廉重大政策,第二部分,股份公司、集团公司、公司重要制度,第三部分,公司近三年案件查办情况,第五部分,目 录,红线管理行为规定,第六部分,第一部分 国家当前的反腐形势,从某种意义上来说，中国共产党成立了多少年，反腐败就搞了多少年，在反腐败方面只有形式的差别，没有本性的区分。反腐败的斗争在不同的时期，也有不同的特点,1反腐败成为国家治理战略重要内容,2打“老虎”“苍蝇”毫不手软,3纠正不正之风丝毫不松懈,第一部分 国家当前反腐形势,4以全面改革清除 腐败土壤,5关权力的“笼子” 越

2、织越密,6、反腐机构履职能力大幅提升,第一部分 国家当前的反腐形势,1反腐败成为国家治理战略重要内容。十八大以来，党中央把反腐败列入决策重点，从战略上予以高度关注，在党要管党、从严治党上打出“组合拳”，注重顶层整体设计和系统规划反腐败，扎实推进反腐败行动,第一部分 国家当前的反腐形势,2012年12月4日，中共中央政治局审议通过关于改进工作作风、密切联系群众的“八项规定”。中央政治局用行动践行减少陪同、简化接待、不安排宴请、不封路、不清场闭馆、不题词题字等庄严承诺。习近平总书记发表中央纪委二次全会定调未来五年反腐，提出反腐倡廉必须常抓不懈、必须全党动手、把权力关进制度的笼子里等重要论述。反腐成

3、为十八大以后的热点,第一部分 国家当前的反腐形势,2打“老虎”“苍蝇”毫不手软。反腐进入新常态 “打虎拍蝇”无禁区、无上线。习近平总书记在十八届中央纪委五次全会上发表的重要讲话就已为今年反腐定调。他表示，“要坚持无禁区、全覆盖、零容忍，严肃查处腐败分子，着力营造不敢腐、不能腐、不想腐的政治氛围。,第一部分 国家当前的反腐形势,十八大之后，一场零容忍的“打虎拍蝇”反腐战役正式打响，中国社会经历了一场规模空前、史无前例的反腐风暴。十八大以来，有77名副部级、军级以上官员落马。2014年，有超过400名县处级、厅局级及70多名国企高管落马，超过18万党员干部被处分，反腐败斗争取得了举世瞩目的成就,反

4、腐工作成绩,反腐工作成绩,反腐工作成绩,第一部分 国家当前的反腐形势,国企是反腐的第二战场 今年以来，国企反腐态势明显升级，今年上半年，中纪委至少公布了48名国企高管涉嫌违纪违法接受组织调查的信息，涵盖钢铁、煤矿、电网、石化等多个行业。6月19日，2015年中央巡视组第一轮专项巡视26家央企反馈情况全部公布。巡视列表显示，以权谋私、违规决策、监管不力，已成为国有企业的通病,第一部分 国家当前的反腐形势,3纠正不正之风丝毫不松懈。刹歪风是2013年反腐倡廉建设的一大亮色。习近平总书记多次做出批示，坚决杜绝公款浪费。春节和“两会”期间，高档饭店遭遇“倒春寒”，大量团拜会、宴请取消。媒体曝光、纪委暗

5、访、群众举报等方式让所有公职人员绷紧神经、谨行慎为。端午节、中秋节、国庆节、元旦、春节等节点一刻也没放松，从吃喝、公车、会议到贺年卡、粽子、烟花爆竹等年货节礼，再到整治“会所中的歪风”等，问题点得准而实,反腐莫论事大小，倡廉不在位高低,第一部分 国家当前的反腐形势,4以全面改革清除腐败土壤。政府行政审批等权力过多集中于少数领导干部手中，增加了监督的难度和腐败的风险。中共十八届三中全会通过的中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定对改革进行了新的部署和安排，提出简政放权，制约和监督权力的深层次改革将全面启动。实行简政放权减少了权力寻租的空间，司法和反腐败管理体制等改革则加强了对权力的监督制约，

6、一松一紧的改革会大幅消除腐败的土壤，减少腐败的机会,第一部分 国家当前的反腐形势,5关权力的“笼子”越织越密。党政机关厉行节约反对浪费条例党政机关国内公务接待管理规定等堵塞了很多漏洞，具体细化的政策规定不断出台。中宣部等五部门联合发出关于制止豪华铺张、提倡节俭办晚会的通知、中央组织部印发关于进一步做好领导干部报告个人有关事项工作的通知等。很多单位自觉采取行动进行改革探索，堵塞制度漏洞,第一部分 国家当前的反腐形势,6反腐机构履职能力大幅提升。各级纪检监察机关带头转职能、转方式、转作风，坚决贯彻中央决策部署，全面履行党章赋予的职责，将反腐重点集中在纠正不正之风、查办腐败案件和有效预防腐败“三驾马

7、车”上，做到“该管的管住管好，不该管的不管不干预,年终工作总结党委工作部,一、关于在党的群众路线教育实践活动中严肃整治“会所中的歪风”的通知,二、关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定,三、中央 “六项禁令,四、其它相关政策,反腐倡廉重大政策,第二部分 反腐倡廉重大政策,中央纪委、中央教育实践活动领导小组发出关于在党的群众路线教育实活动践中严肃整治“会所中的歪风”的通知。通知指出，近年来，一些地方将历史建筑、公园等公共资源变为私人会所的现象屡见不鲜，其中存在违法设立经营、侵占群众利益、助长奢靡之风、滋生腐败行为等问题，群众反映强烈。特别是一些党员领导干部出入私人会所，吃喝玩乐，甚至搞权钱交易

8、、权色交易等，严重影响党风政风，带坏了社会风气。为深入贯彻落实中央八项规定精神，坚决反对“四风”，遵照中央指示，就严肃整治“会所中的歪风”提出明确要求,关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定 一、中央政治局全体同志要改进调查研究，到基层调研要深入了解真实情况，总结经验、研究问题、解决困难、指导工作，向群众学习、向实践学习，多同群众座谈，多同干部谈心，多商量讨论，多解剖典型，多到困难和矛盾集中、群众意见多的地方去，切忌走过场、搞形式主义；要轻车简从、减少陪同、简化接待，不张贴悬挂标语横幅，不安排群众迎送，不铺设迎宾地毯，不摆放花草，不安排宴请。 二、要精简会议活动，切实改进会风，严格控制以中央

9、名义召开的各类全国性会议和举行的重大活动，不开泛泛部署工作和提要求的会，未经中央批准一律不出席各类剪彩、奠基活动和庆祝会、纪念会、表彰会、博览会、研讨会及各类论坛；提高会议实效，开短会、讲短话，力戒空话、套话。 三、要精简文件简报，切实改进文风，没有实质内容、可发可不发的文件、简报一律不发。四、要规范出访活动，从外交工作大局需要出发合理安排出访活动，严格控制出访随行人员，严格按照规定乘坐交通工具，一般不安排中资机构、华侨华人、留学生代表等到机场迎送。五、要改进警卫工作，坚持有利于联系群众的原则，减少交通管制，一般情况下不得封路、不清场闭馆。六、要改进新闻报道，中央政治局同志出席会议和活动应根据

10、工作需要、新闻价值、社会效果决定是否报道，进一步压缩报道的数量、字数、时长。七、要严格文稿发表，除中央统一安排外，个人不公开出版著作、讲话单行本，不发贺信、贺电，不题词、题字。八、要厉行勤俭节约，严格遵守廉洁从政有关规定，严格执行住房、车辆配备等有关工作和生活待遇的规定,第二部分 反腐倡廉重大政策,中央“六项禁令” 严禁用公款搞相互走访、送礼、宴请等拜年活动； 严禁向上级部门赠送土特产；严禁违反规定收送礼品、礼金、有价证券、支付凭证和商业预付卡；严禁滥发钱物，讲排场、比阔气，搞铺张浪费；严禁超标准接待。领导干部下基层调研、参加会议、检查工作等，要严格按照中央和省委的有关要求执行；严禁组织和参与

11、赌博活动,第二部分 反腐倡廉重大政策,关于继续从严控制党政机关办公楼和培训中心项目建 关于在全国纪检监察系统开展会员卡专项清退活动的通知 违规发放津贴补贴行为处分规定 关于党政机关停止新建楼堂馆所和清理办公用房的通知 关于落实中央八项规定精神坚决刹住中秋国庆期间公款送礼等不正之风的通知 中央和国家机关会议费管理办法 党政机关厉行节约反对浪费条例 关于严禁公款购买印制寄送贺年卡等物品的通知 关于严禁元旦春节期间公款购买赠送烟花爆竹等年货节礼的通知 党政机关国内公务接待管理规定 关于党员干部带头推动殡葬改革的意见 关于务实节俭做好元旦春节期间有关工作的通知 党员干部应遵循的99条禁令 建立健全惩治

12、和预防腐败体系20132017年工作规划 财政部关于推进省以下预决算公开工作的通知 中宣部等五部门关于制止豪华铺张提倡节俭办晚会的通知 中央组织部关于进一步做好领导干部报告个人有关个人事项工作的通知,第二部分 反腐倡廉重大政策,第三部分 股份公司、集团公司、公司重要制度,重要制度,股份公司 重要制度,集团公司 重要制度,公司 重要制度,三位一体,股份公司为加强管理，强化监督约束机制，规范企业职工从业行为和企业对违纪违规职工的处理行为，维护国家、企业和职工合法权益，保障企业健康发展，根据国家有关法律、法规制定了中国铁建职工违纪违规处分暂行规定,第三部分 股份公司、集团公司、公司重要制度,中国铁建

13、职工违纪违规处分暂行规定经中国铁建股份公司第一次四届职工代表大会审议通过，于2013年4月1日起正式下发执行。暂行规定共三章117条，分为总则、分则和附则三部分。 第一章总则，共五节48条，主要内容包括适用范围、制定原则、处分种类、对违法犯罪职工的处理，处分的权限和程序，处分的解除，符合与申诉等内容。 第二章分则，共五节62条，划分为五大类违纪违规行为，基本涵盖了企业生产经营和企业管理的主要环节。 第三章附则共7条，主要内容是对第一、第二个别条款、名词的解释和开始执行暂行规定的时间等等,第三部分 股份公司、集团公司、公司重要制度,中国铁建职工违纪违规处分暂行规定,第五条 处分的种类 （一）警告

14、 （二）记过 （三）记大过 （四）降职、降级 （五）撤职 （六）留用察看 （七）解除劳动合同,中国铁建职工违纪违规处分暂行规定,第六条 处分的期限为 （一）警告、记过 6个月 （二）记大过 12个月 （三）降职、降级 18个月 （四）撤职 留用察看 24个月,中国铁建职工违纪违规处分暂行规定,第七条 受到处分的职工在受处分期间不得评选先进，不得授予任何荣誉称号，不得晋升职务（包含专业技术职务），不得列为后备干部,关于进一步改进作风的若干规定 为进一步改进作风，根据中央、国资委、股份公司有关文件规定和要求，结合集团公司实际，特制定以下规定。 一、轻车简从，规范出行 1、各级领导和机关人员到基层，

15、严格遵守财务相关规定。根据事情缓急，尽量乘坐经济型的交通工具，能坐高铁不坐飞机，能坐二等座不坐一等座。 2、各级主管领导下基层，减少随行人员，精简陪同人员，不搞层层陪同。机关部门下基层要控制频次、尽量合并。 3、基层活动期间，尽可能安排集中乘车，减少随行车辆。 4、基层单位主要负责人不去机场、车站、高速路口迎送，不张贴悬挂欢迎标语，不列队欢迎，不摆放花草、水果、香烟，更不允许组织车队、安排警车开道、铺设迎宾地毯,第三部分 股份公司、集团公司、公司重要制度,二、厉行节俭，简化接待 5、无特殊情况，住宿一律安排在内部招待所。对不具备条件的单位，外部住宿不住高档酒店和房间，不超标安排。 6、工作期间

16、，无特殊情况，就餐一律在内部食堂，安排工作餐，不上高档菜肴，午餐不得饮酒。对外商务客户接待要控制标准。各类会议一律安排自助餐。 三、求真务实，强化服务 7、各级领导和各类工作组，下基层检查指导工作时，要密切联系实际，查找问题、制定措施，切实为基层解决实际问题，不能蜻蜓点水，走马观花，走形式、走过场。工作落实情况要形成专题报告。工作结束时，要把基层意见和建议带回机关。 8、除通知要求，基层单位汇报工作要从简，一般不搞纸质汇报材料，采用PPT形式，并要简明扼要，实事求是。 9、上级领导和工作组检查指导工作时，指挥部、项目部不得停工迎接检查，不得为迎接检查增加额外工作量。 10、要精减会议，能不开的

17、会坚决不开，能合并的会要合并，能开短会的要开短会，能采用视频形式的要开视频会，能在本单位召开的会议不在社会宾馆、酒店召开。会议不发放任何纪念品。各部门召开的含机关以外人员参加的非视频形式会议，需报分管领导同意、主管领导审批，并送办公室备案。各类会议现场布置要简朴。 11、要严格控制发文数量、规格，提高发文质量和时效。没有实质内容、可发可不发的文件一律不发；能用网上通知和传真电报形式发的，一律不用红头文件；除涉密文件外，一律采用电子公文,第三部分 股份公司、集团公司、公司重要制度,四、廉洁自律，规范从业 12、要严格执行职务消费管理的相关规定。严禁在基层单位报销各种应由个人负担的费用。严格执行股

18、份公司和集团公司关于公务用车的有关规定，严禁超编、超标购置公务用车，并逐步减少公务用车的数量。 13、禁止基层各单位设立小金库，不允许乱发奖金。 14、严禁基层单位利用节假日到上级机关走访。 15、严禁内部以任何名义赠送和收受各类礼品、礼金、有价证券、支付凭证、商业预付卡等。各级财务部门不得以任何名义列销此类费用。 16、严禁内部请吃、吃请。禁止公款大吃大喝。禁止组织或者参与歌厅、舞厅、洗浴中心等各种高消费娱乐活动。各级财务部门不得列销大额招待费。 17、严禁参与各种形式的赌博活动。 五、加强监督，严格问责 18、各级领导人员要严格自律、率先垂范。要求别人做到的自己先要做到，要求别人不做的自己

19、坚决不做。 19、要把各项规定执行情况作为领导班子民主生活会、领导人员述职述廉的重要内容逐一对照检查。 20、党委组织部、董事会总经理办公室、纪检监察部门要定期对本规定执行情况进行监督检查，通报执行情况，对违反规定的要严肃处理。纪检监察部门要把监督本规定执行情况，作为改进党风企风的一项经常性工作来抓,第三部分 股份公司、集团公司、公司重要制度,管理人员失职渎职责任追究办法 该办法经集团公司2014年第三次总经理办公会议批准，并经集团公司三届三次职代会第一次联席会议审议通过，2014年3月12日下发。 第一章 总 则 第二章 组织机构与工作程序 第三章 责任追究范围 第四章 责任划分与认定 第五

20、章 失职渎职行为责任处罚 第六章 附 则,第三部分 股份公司、集团公司、公司重要制度,管理人员失职渎职责任追究办法 第一条 为强化企业各级管理人员的责任意识，加大对失职渎职行为的责任追究，提高企业管理效率和运营质量，根据国资委中央企业资产损失责任追究暂行办法、股份公司职工违纪违规处分暂行规定，结合集团实际，制定本办法。 第二条 本办法所称的失职行为，是指企业管理人员在职责管辖范围内不履行、不正确履行职责，致使企业利益和信誉遭受损害的行为。本办法所称的渎职行为，是指企业管理人员在职责管辖范围内履行职责或者行使职权过程中，玩忽职守、滥用职权或者徇私舞弊，致使企业利益和信誉遭受重大损害的行为。 第三

21、条 本办法适用于全集团各级管理人员,第三部分 股份公司、集团公司、公司重要制度,管理人员失职渎职责任追究办法 第八条 企业决策工作中的下列失职渎职行为，应当追究相关人员责任 第九条 市场经营开发活动中，给企业造成损失的下列失职渎职行为，应当追究相关人员责任 第十条 施工管理工作中，给企业造成损失的下列失职渎职行为，应当追究相关人员责任 第十一条 工程技术管理工作中，给企业造成损失的下列失职渎职行为，应当追究相关人员责任 第十二条 在安全质量和健康环保管理工作中，给企业造成损失的下列失职渎职行为，应当追究相关人员责任 第十三条 经济管理工作中，给企业造成损失的下列失职渎职行为，应当追究相关人员责

22、任 第十四条 合同管理工作中，给企业造成损失的下列失职渎职行为，应当追究相关人员责任 第十五条 财务管理工作中的下列失职渎职行为，应当追究相关人员责任 第十六条 设备物资管理工作中的下列失职渎职行为，应当追究相关人员责任 第十七条 在贯彻落实党风廉政建设责任制方面出现问题的，应当追究相关人员责任 第十八条 其他管理工作中的下列失职渎职行为，应当追究相关人员责任,第三部分 股份公司、集团公司、公司重要制度,关于印发中国铁建大桥工程局集团 党风廉政建设责任制实施办法的通知 实行党风廉政建设责任制，各级党委承担主体责任，纪委承担监督责任，党委主要领导是第一责任人。要坚持集体领导与个人分工负责相结合，

23、领导班子成员按照“一岗双责”，谁主管、谁负责和分级负责的原则，对职责范围内的党风廉政建设负领导责任，实现一级抓一级、层层抓落实。 “一岗双责”顾名思义，是一个岗位承担两方面的职责。“一岗”就是一个领导干部的职务所对应的岗位；“双责”就是一个领导干部既要对所在岗位应当承担的具体业务工作负责，又要对所在岗位应当承担的党风廉政建设责任制负责；也就是一个单位的领导干部应当对这个单位的业务工作和党风廉政建设负双重责任,第三部分 股份公司、集团公司、公司重要制度,第三部分 股份公司、集团公司、公司重要制度,机关工作组下基层工作纪律 .不接受基层单位和个人任何礼品、礼金和土特产品及烟茶等。 .不在基层单位报

24、销任何个人费用。 .不参与任何形式的赌博。 .不到歌厅、足疗、洗浴中心、体育场馆等场所消费。 .不参加公款旅游和非工作需要的参观、考察等活动。 .不在外就餐及饮酒，不准基层单位上高档菜肴,廉洁自律二十条规定 一、严禁违反决策原则和程序，个人或少数人擅自决定企业重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金使用，凡属“三重一大”决策事项必须在党政领导沟通一致基础上，通过董事会、党（工）委会、经理办公会集体研究决定。 二、严禁授意、指使、强令业务人员弄虚作假，虚报瞒报企业收支、上报严重失真数据，禁止私设账外账“小金库”或将公款私存。 三、严禁在自己管辖的范围内安排亲属队、关系队施工；不得将自

25、己的亲属安排在本人直接管理的重要岗位上工作；不得利用职权指定或授意下属将工程违规转包、分包给不具备相应施工资质的单位和个人。 四、严禁租用企业领导人员的房产、物资设备，不得将个人房产、个人或合伙购置的物资设备出租给自己管辖范围内的单位和施工队伍。 五、严禁在物资设备采购过程中违反规定，规避招标或虚假招标使用亲属或关系人供货的物资材料设备。 六、严禁违反规定擅自将企业资质证书、营业执照等证照出借、转让给其他单位或个人使用，不得将外部单位或施工队伍挂靠在本企业。 七、严禁将企业经济往来活动中的折扣、回扣、佣金、资产使用（变卖）收入、中介费等据为己有或者合伙私分。 八、严禁收受所属单位和个人赠送的现

26、金、支付凭证、购物卡、有价证券、贵重物品等财物。 九、严禁内部单位人员用公款相互宴请、旅游观光和消费娱乐，不准接受施工队伍的任何财物、宴请及休闲消费活动。 十、严禁在本单位或下属单位报销应由个人支付承担的费用，不准用公款支付应由个人承担的风险抵押金、罚没等款项,第三部分 股份公司、集团公司、公司重要制度,廉洁自律二十条规定 十一、严禁公车私用或以借用、单位公用为由长期个人占有、使用本单位或下属单位的车辆及各种资产。 十二、严禁本人或亲属在本企业的关联企业或与本企业有业务往来关系的单位和个人企业投资入股。 十三、严禁兼职取酬，或以帮扶、指导工作为由收取下属单位或兼职单位的加班费、奖金和各种薪金补

27、贴等。 十四、严禁违反上级规定自定薪酬、奖励补贴和其他福利性收入，不得擅自分配地方政府、有关部门和建设单位给予的各种奖金和资金返款，不准超标准发放工资奖金、福利补贴。 十五、严禁利用职权为老乡、校友、战友等联谊庆祝活动提供经费，不得用公款安排上述人员及亲属的参观旅游、购物、休闲娱乐等活动。 十六、严禁在干部选拔、聘任、考核中请客送礼、承诺办事、拉票贿选，禁止封官许愿或以岗位、职务调整提升为由索取个人好处、安排个人事项。 十七、严禁违反规定将个人执业资格等证件在外部企业注册、登记和使用。 十八、严禁参与任何形式的赌博和有悖社会公德的活动，不准用公款参与休闲娱乐活动。 十九、严禁大办个人或亲属的婚

28、丧嫁娶、寿喜宴等事宜，不准以公款公物为个人或特定关系人举办相关活动事宜。 二十、严禁在有正常办公和食宿场所的情况下，用公款或特定关系人出资长期包租宾馆、会所客房,第三部分 股份公司、集团公司、公司重要制度,第三部分 股份公司、集团公司、公司重要制度,第三部分 股份公司、集团公司、公司重要制度,三重一大”决策制度是指重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金的使用，必须经集体讨论作出决定的制度,第三部分 股份公司、集团公司、公司重要制度,第三部分 股份公司、集团公司、公司重要制度,不良行为是指因个人政治素质不到位，不认真履行岗位职责，不遵守党纪国法和公司规章制度，给公司造成经济损失或不

29、良影响的行为,本办法所指的领导干部、关键岗位人员的范围。领导干部是指公司、工程指挥部、项目部班子成员，关键岗位人员是指各级中层管理人员，具有一定的人、财、物处置权及相关公司资源协调权的岗位人员,第三部分 股份公司、集团公司、公司重要制度,第三部分 股份公司、集团公司、公司重要制度,党政联签主要包括以下内容 （一）重大决策：工程项目的生产经营指标、计划、措施、施工组织方案、主要任务指标、责任成本预算、合同的签订等重要事项。 （二） 制度建设：重要制度的建立、修订和废除；与员工切身利益相关的薪酬、福利、奖金分配方案；架子队（班组）内部承包方案的确定、调整和考核。 （三） 人事管理：本单位机构调整和

30、中层及以下干部岗位调整、聘用、推荐、奖惩；一般人员的招聘与使用；本级表彰先进集体、先进个人的确定；上级表彰先进典型、各类会议代表、候选人的选举和推荐。 （四） 劳务管理：施工任务的分割、分配、调整；施工队伍的选择与调整；分包数量、单价、总价的确定；劳务分包合同条款的审定、签订与变更；合同内、合同外工程计量和最终结算；架子队(班组)内部承包工程数量、单价、总价的确定以及验工计价和最终结算。 （五） 物资设备管理：材料、机械设备配置方案的确定；物资、设备、周转材料供应商的选择、招议标，采购单价的评审与审批；周转材料、机械设备租赁；本单位固定资产的报废处理，残余物资设备的处理；上级管理的资产报废、处

31、置的申请；房屋、场地的租赁；办公用品的购置。 （六） 资金结算：工程直接费用、本级开支入账及支付（包括劳务费、职工薪酬、机械设备费、材料款、差旅费、培训费、办公费用、各类赞助、援助、补偿费的支付和结算等）；职工奖金的发放、各项包保责任合同的兑现；经营招待发生的各类费用；预算外资金的使用；非生产性资金的使用。 （七） 其他事项：各类事故、自然灾害、突发事件的处理和应对预案；本单位领导班子成员认为需要集体研究决定和党政联签的其他重要事项,第四部分 财务风险点提示与防控,风险点提示,第八条,第九条,第十条,第十一条,第十二条,第十五条,第十六条,第十四条,第十七条,第十八条,管理人员失职渎职行为 责

32、任追究办法风险点,第十三条,第十九条,管理人员失职渎职责任追究办法 违反财经纪律行为的处分 第六十条 在会计工作有下列行为之一的，可以视情节轻重给予相应处分。情节较轻的，给予警告或记过处分；情节较重的，给予记大过或降职、降级处分；情节严重的，给予撤职、留用察看处分或解除劳动合同。 （一）不依法设置会计账簿或设置账外账的； （二）伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告的；与他人合谋编造虚假凭证谋取私利的，加重处理； （三） 不按规定进行会计核算，或者会计核算混乱，造成会计信息严重失真，给企业造成经济损失的； （四）违反会计准则规定，将应纳入合并会计报表的而未纳入的； （五）随意变更会

33、计政策和处理方法的； （六）未按规定设置会计机构，任用会计人员不符合会计法规定的； （七）未按规定建立并实施单位内部会计控制制度，或者向监督管理部门拒报、虚报、瞒报有关会计资料的； （八）财务信息化系统基础数据设置不符合规则，出让权限，篡改数据，以及密码密钥管理不善的； （九）故意隐匿、销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告的； （十）强令、指使、授意会计机构、会计人员或其他人员伪造、变造会计凭证、会计账簿、编制虚假财务报告或隐匿、故意销毁依法应当保存的会计档案的； （十一）对遵纪守法、坚持原则的财务人员实施打击报复的； （十二）会计人员调动工作，不按规定办理交接手续的； （十三）

34、其他违反会计工作法律、法规和财务监察管理规定的行为,第四部分 财务工作风险提示与防控,管理人员失职渎职责任追究办法 第六十二条 擅自提高福利、补贴标准，扩大福利、补贴范围，滥发奖金、有价证券和实物。情节较轻的，给予警告或记过处分；情节较重的，给予记大过或降职、降级处分；情节严重的，给予撤职处分。 第六十三条 挪用公款，情节较轻的，给予警告或记过处分；情节较重的，给予记大过或降职、降级处分；情节严重的，给予撤职、留用察看处分或解除劳动合同。 第六十四条 个人借用公款从事营利活动，情节较轻的，给予记过或记大过处分；情节较重的，给予降职、降级处分；情节严重的，给予撤职、留用察看处分或解除劳动合同。

35、个人借用公款从事非法活动的，依照前款规定从重或加重处分。 违反规定，擅自批准将公款借给他人，情节较轻的，给予警告或记过处分；情节较重的，给予记大过或降职、降级处分；情节严重的，给予撤职、留用察看处分或解除劳动合同,第四部分 财务工作风险提示与防控,管理人员失职渎职责任追究办法 第六十五条 违反国家票据管理规定，有下列行为之一的，可以视情节轻重给予相应处分。情节较轻的，给予警告或记过处分；情节较重的，给予记大过或降职、降级处分；情节严重的，给予撤职、留用察看处分或解除劳动合同。 （一）不按规定领购、开具、取得、保管发票，或者逃避税务机关检查的； （二）伪造、变造票据，或者故意使用伪造、变造票据的

36、； （三）签发空头支票、远期支票，或者将空白支票交予他人作信用抵押的； （四）签发无真实交易或无可靠资金来源的汇票、本票或其他票证，骗取财物的； （五）冒用他人票据，或者故意使用过期、作废票据，骗取财物的； （六）使用与实际工作时间、内容、开支数额不符的票据列销支出的； （七）在工作中审核不严，取得使用虚假发票，造成企业损失的； （八）违规进行票据贴现买卖的； （九）其他违反票据管理有关规定的行为,第四部分 财务工作风险提示与防控,管理人员失职渎职责任追究办法 第六十六条 不履行法定纳税义务，偷税漏税的；税务管理工作不规范，出现涉税风险，给企业造成经济损失的；对直接责任者和主要领导责任者，给予

37、警告或降职、降级处分；给企业造成重大经济损失的，给予撤职及其以上处分。 第六十七条 违反财务监察管理办法相关规定，会计业务不规范，未按照财务监察部门要求限期整改的，给予相关责任人警告或记过处分；违纪违规问题较多、性质较为严重，未按照财务监察部门要求限期整改的，给予相关责任人记大过或降职、降级处分；发生严重违纪违规问题，未按照财务监察部门要求限期整改或者拒不整改的，给予相关责任人撤职或留用察看处分；发生重大违纪违规问题的，解除相关责任人的劳动合同。 第六十八条 未严格执行财务管理及内控制度，在投资、筹资、资金运转、债务控制、对外担保、信息披露等方面造成财务风险，或出现财务风险后未及时报告并采取措

38、施，给企业造成不良影响或经济损失的，视情节轻重给予相应处分。情节较轻的，给予警告或记过处分；情节较重的，给予记大过或降职、降级处分；情节严重的，给予撤职、留用察看处分或解除劳动合同,第四部分 财务工作风险提示与防控,管理人员失职渎职责任追究办法 财务管理工作中的下列失职渎职行为，应当追究相关人员责任： （一）没有严格执行集团公司资金集中管理规定，增加外部融资成本的； （二）违反集团公司规定对外拆借资金、委托贷款、高息借款、非法集资、对外提供担保、捐赠、赞助的； （三）对各类应收款项不及时清理、不作为，使企业丧失部分或全部债权的； （四）隐瞒账户、公款私存及私设小金库、账外账的； （五）上报的收

39、入、成本费用数据不完整或弄虚作假，导致会计信息失真的； （六）违规给施工队伍超进度拨款，无法追偿的； （七）未按规定监管工资发放，造成集体讨薪、上访告状、造成企业损失的； （八）未按照规定管理资金，发生挪用公款、贪污、失窃、携款潜逃等事件的； （九）用公款支付应由个人承担的风险抵押金、入股资金、罚没款等各种个人费用、款项的； （十）违反规定自定标准，乱发实物、奖金、劳务费、超发工资补贴的； （十一）未按规定党政联签支付款项造成恶劣影响或损失的； （十二）财务管理中造成企业损失的其他失职渎职行为,第四部分 财务工作风险提示与防控,管理人员失职渎职责任追究办法 财务管理工作中的下列失职渎职行为，应

40、当追究相关人员责任： （一）没有严格执行集团公司资金集中管理规定，增加外部融资成本的； （二）违反集团公司规定对外拆借资金、委托贷款、高息借款、非法集资、对外提供担保、捐赠、赞助的； （三）对各类应收款项不及时清理、不作为，使企业丧失部分或全部债权的； （四）隐瞒账户、公款私存及私设小金库、账外账的； （五）上报的收入、成本费用数据不完整或弄虚作假，导致会计信息失真的； （六）违规给施工队伍超进度拨款，无法追偿的； （七）未按规定监管工资发放，造成集体讨薪、上访告状、造成企业损失的； （八）未按照规定管理资金，发生挪用公款、贪污、失窃、携款潜逃等事件的； （九）用公款支付应由个人承担的风险抵押

41、金、入股资金、罚没款等各种个人费用、款项的； （十）违反规定自定标准，乱发实物、奖金、劳务费、超发工资补贴的； （十一）未按规定党政联签支付款项造成恶劣影响或损失的； （十二）财务管理中造成企业损失的其他失职渎职行为,第四部分 财务工作风险提示与防控,领导干部、关键岗位人员不良行为记录管理暂行办法 第八条 在财务管理工作中，有下列行为的，列为不良行为记录： 1.违反现金管理规定，对外支付大额现金，造成经济损失或审计风险的。 2.对外付款不执行正常审批程序，由单位负责人一人签署报告付款造成经济损失的。 3.私自给劳务队伍超拨款造成事实性超拨款无法收回，造成经济损失的。 4.借支现金或报账时不履行

42、正常手续从中谋取私利的。 5.工程未完工期间或未到质保期，支付劳务队质量保证金的。 6.未经公司允许，人为调节本单位利润，导致当年利润不真实的。 7.故意伪造、编造会计凭证、会计账簿，故意隐匿、销毁会计凭证、会计报告的。 8.违反规定对外投资、借贷、提供担保等资金运作，造成重大经济损失的,第四部分 财务工作风险提示与防控,第十七条 在贯彻落实党风廉政建设责任制方面出现问题的，应当追究相关人员责任： （一）对党风廉政建设工作领导不力，以致职责范围内明令禁止的不正之风得不到有效治理，造成不良影响的； （二）对上级领导机关交办的党风廉政建设责任范围内的事项不传达贯彻、不安排部署、不督促落实，或者拒不

43、办理的； （三）对本单位发现的严重违纪违法行为隐瞒不报、压案不查的； （四）疏于监督管理，致使领导班子成员或者直接管辖的下属发生严重违纪违法问题的； （五）违反规定选拔任用干部，或者用人失察、失误造成恶劣影响的； （六）指使、纵容、包庇下属人员违反财税、金融、审计、统计等法律法规，弄虚作假的； （七）有其他违反党风廉政建设责任制行为的,第四部分 财务工作风险提示与防控,第五部分 公司近三年案件查办情况,案件查办情况,第三种情况,第一种情况,第四种情况,第二种情况,主要违规违纪方式,忽视自我修养 放松自我要求,权力过于集中 缺乏有效监督,交友不慎 导致违规违纪,权力屈从贪欲 追求个人私利,一 、

44、忽视自我修养，放松自我要求这是所有涉案人员违法违纪走向堕落的根本原因。一些涉案人员受教育程度较高，但长期不学法、不懂法，对违法和犯罪的界定模糊，对刑法的规定特别是国有企业领导人员的职务犯罪了解甚少。对法律的威严认识不足，更有甚者藐视法律，明知“伸手必被擒”，但自认为手段隐蔽，查不出来，或心存侥幸,第五部分 公司近三年案件查办情况,二、权力过于集中，缺乏有效监督。大多数违纪违法领导干部都是所在单位的一把手，集人事权、财务权、项目安排、行政审批权于一身，拥有充分的资源调配权，在班子中处于绝对“核心”的地位，权力高度集中。在工程建设领域，虽然建立了许多规章制度，如“三重一大”制度和招投标、工程材料采

45、购等方面的规定，但在实际工作中，制度的约束力在权力面前大打折扣，权力滥用。个人、少数人说了算的现象非常严重，对领导人员特别是“一把手”的监督，存在“上级监督太远，同级监督太软，下级监督太难”的问题。有的领导人员主动接受监督的意识不强，对监督工作认识不到位，思想认识有偏差，认为上级监督是不信任，同级监督是不配合，下级监督是不尊重，千方百计地逃避监督，唯我独尊，为所欲为，听不进别人真诚的忠告和善意的批评,第五部分 公司近三年案件查办情况,三、权力屈从贪欲，追求个人私利。涉案的这些领导干部，没有把权力用在为群众服务和创造性开展工作上，而是将此异化为个人谋取私利的工具，进而不顾党纪国法，纸醉金迷，灯红

46、酒绿，贪图享乐，追逐私利，只顾小家，不顾国家，只顾亲朋好友，不顾企业，只顾自己，不顾职工，利用职权捞取个人好处，最终为一己贪欲付出了惨重的代价 四、交友不慎，导致违规违纪突然出现。俗话说：近朱者赤、近墨者黑，与什么人交往，怎么交往、交往到什么程度，择善择贤，需要三思而行,第五部分 公司近三年案件查办情况,第六部分 红线管理行为规定,红线管理规定,党风党纪教育,三重一大”集体决策制度执行情况,招标工作,企检共建”工作,案件查办工作,巡视工作,效能监察工作,第六部分 红线管理行为规定,一、党风党纪教育 1、每年必须对项目的全体干部职工进行两次反腐倡廉专题教育，开展一次有特色警示教育活动，禁止不按照

47、要求开展项目党风党纪教育活动。 2、做好党风廉政宣传，如设立宣传橱窗或展板，定期更新，禁止不开展党风廉政宣传工作。 3、相关人员每年12月25日前上报年度述廉报告，禁止不上报、延迟上报或报告内容空洞泛论、言之无物,第六部分 红线管理行为规定,二、 “三重一大”集体决策制度执行情况 4、凡属于重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金使用事项，必须进行集体决策，禁止“三重一大”个人说了算或以传阅、会签或个别征求意见等方式代替集体决策。 5、在集体决策会议上，参加人员要积极发表意见和建议，由专人做好会议记录，形成会议纪要或文件，按照决策要求实施，禁止没有会议记录；禁止不按决策的要求实施。

48、 6、每年12月25日前上报本单位年度集体决策的会议情况，包括决策的事项、参加人员、决策程序、执行情况，禁止不上报，或上报内容不齐全，弄虚作假,第六部分 红线管理行为规定,三、效能监察工作 7、配合效能监察工作，在规定的时间内，客观真实汇报情况，提供相应资料，禁止对效能监察工作不配合，拖延、推诱，提供虚假资料，导致无法对项目管理中效益、成果、存在问题作出准确判断。 8、按照监察建议书，认真整改效能监察中提出需整改的问题，禁止对效能监察建议不重视，不整改,四、案件查办工作 9、案件线索及时上报公司纪委，对公司纪委查办案件时要全力配合，客观真实反映情况或提供资料，严禁对违纪违规问题知情不报，或阻挠

49、、影响公司纪委查办案件,第六部分 红线管理行为规定,五、招标工作 10、严格执行公司物资、设备、劳务队伍三项招标制度，按程序办理，禁止规避招标、不按规定程序招标、领导人员干预、操纵招投标活动。 六、巡视工作 11、积极配合巡视组工作，做到人员到位，保证资料提供的及时、准确、客观、真实，禁止对巡视工作不配合，隐瞒不报或者故意提供虚假资料；禁止借口阻止和干扰巡视人员履行职责；禁止无正当理由拒绝纠正存在的问题或不按要求整改。 12、发现违规、违纪、违法案件线索必须移交公司纪委查处，禁止发现案件线索不移交，或故意袒护、包庇被举报人或为被举报人开脱责任的。 七、“企检共建”工作 13、加强与驻地检察机关的联系，建立共建机制，重点就反腐倡廉宣传教育、职务犯罪侦查和预防、重大事故调查和处理等方面，加强联系和协作沟通，禁止能够建立“企检共建”工作而不执行，造成经济损失